ادعية لوجة الله : عدد المساهمات : 4697 تاريخ الميلاد : 04/07/1975 تاريخ التسجيل : 21/09/2009 العمر : 49
موضوع: أريد معرفة مذكرة تسوية البنك ومثال عليها وشرحها الخميس نوفمبر 19 2009, 15:26
أريد معرفة مذكرة تسوية البنك ومثال عليها وشرحها
مذكرة تسوية البنك
مذكرة تسوية البنك تعريفها: هي مذكرة جانبية ليست لها علاقة بالدورةالمستندية أو الدفاتر المحاسبية الهدف منها : الوصول إلى رصيد النقدية الصحيح بالبنك (الذي سيتم إظهاره بالميزانية) والذي غالبا ما يختلف عن رصيدي النقدية الواردين بدفاتر المنشأة وكشف حساب البنك. الأسباب المؤدية إلى إعدادها : من المفترض نظريا تطابق رصيد النقدية بالبنك في كل من دفاتر المنشأة وكشف الحساب الوارد من البنك ، إلا انه من النادر أن يتوافق الرصيدين وذلك للتفاوت الزمني في اثبت بعض العمليات في كل من دفاتر المنشأة والبنك نذكر منها ما يلي :- ا - عمليات تم إثباتها في دفاتر المنشاة ولم تظهر بكشف حساب البنك 1 - الودائع النقدية بالطريق أو البريد أو عن طريق الصراف الآلي . 2 - شيكات تم تحريرها لمستفيدين ولم يتقدموا للبنك لصرفها .
ب - عمليات أثبتها البنك ولم تثبتها المنشأة 1- قيام البنك بتحصيل مبالغ لحساب المنشأة وإضافتها للرصيد ولم يتم إرسال إشعار الإضافة بعد . 2 - مصروفات خدمات قام البنك بخصمها ولم يتم إرسال إشعار الخصم بعد. 3 - شيكات مرفوضة رفض المسحوب عليهم دفعها .
ج - أخطاء التسجيل سواء في المنشاة أو البنك .
متطلبات إعدادها 1 كشف حساب البنك . 2 دفتر النقدية ( أو أستاذ مساعد البنك) . 3 آخر مذكرة تسوية تم إعدادها .
كيفية إعدادها 1- تراجع المبالغ المودعة كما تظهر في كشف البنك مع دفتر النقدية بالمنشاة ووضع علامة للمبالغ المتطابقة وبذلك تظهر الإيداعات المسجلة بدفاتر المنشأة ولم تظهر بكشف حساب البنك ، كذلك إيداعات آخر تسوية ومطابقة ظهورها بكشف البنك. 2- مراجعة الشيكات الصادرة بترتيب أرقامها تسلسليا ومطاقة مبالغها بالدفاتر مع كشف الحساب للوصول إلى الشيكات التي لم يتم صرفها، كذلك مراجعة الشيكات التي لم تصرف في التسوية السابقة. 3- يطرح من رصيد النقدية بالدفاتر أي مبالغ قام البنك بخصمها ولم تسجل بالدفاتر. 4- يضاف إلى رصيد النقدية بالدفاتر المبالغ المحصلة عن طريق البنك ولم تصل إشعارات الإضافة إلى المنشأة بعد . 5- عمل مذكرة التسوية وإجراء قيود اليومية اللازمة والتي لم يسبق تسجيلها.
مثــــــــال عملي فيما يلي البيانات التي أمكن الحصول عليها في شركة ألفقي عند تسوية حساب البنك في 31/1/2005 رصيد حساب النقدية بالدفاتر 1460 و.ن ، رصيد حساب البنك طبقا لكشف الحساب 2420 و.ن ، إيداعات بالطريق 150 و.ن ، شيكات معلقة رقم 650/300 و.ن ورقم 654 /240 و.ن ، تحصيل أوراق قبض 400 و.ن ،تحصيل فوائد أوراق قبض 8 و.ن مصروفات تحصيل أوراق قبض 10 و.ن ، مصروفات خدمات مصرفية 8 و .ن
كشف تسوية حساب البنك
رصيد حساب البنك بالكشف 2420 يضاف : إيداعات بالطريق 150 ـــــــــــ 2570 يطرح : شيكات معلقة رقم 650 300 رقم 654 240 ـــــــــ 540 الرصيد بعد التسوية 2030 رصيد حساب النقدية بالدفاتر 1640 يضاف : تحصيل أوراق قبض وفوائد 408 ــــــــــــــ 2048 يطرح : مصروفات تحصيل 10 مصروفات خدمات مصرفيه 8 ــــــــ 18 الرصيد بعد التسوية 2030
وهنا شرح اوضح بالاوفيس للموضع
h3ll89 عضو جديد
ادعية لوجة الله : عدد المساهمات : 1 تاريخ التسجيل : 30/11/2009
موضوع: رد: أريد معرفة مذكرة تسوية البنك ومثال عليها وشرحها الإثنين نوفمبر 30 2009, 23:26
thaaaaaaaaaaaaaaaaaaanx
mahde1000 عضو جديد
ادعية لوجة الله : عدد المساهمات : 2 تاريخ التسجيل : 17/12/2009
موضوع: رد: أريد معرفة مذكرة تسوية البنك ومثال عليها وشرحها الجمعة ديسمبر 18 2009, 14:11
بارك الله فيك أخي العزيز
wyvern2011 عضو جديد
ادعية لوجة الله : عدد المساهمات : 1 تاريخ التسجيل : 18/12/2009
موضوع: رد: أريد معرفة مذكرة تسوية البنك ومثال عليها وشرحها الجمعة ديسمبر 18 2009, 21:54
شكرا
nelbadawi عضو جديد
ادعية لوجة الله : عدد المساهمات : 8 تاريخ التسجيل : 21/12/2009
موضوع: رد: أريد معرفة مذكرة تسوية البنك ومثال عليها وشرحها الخميس ديسمبر 24 2009, 04:10
جزاك الله خير
medoo عضو جديد
ادعية لوجة الله : عدد المساهمات : 3 تاريخ التسجيل : 26/12/2009
موضوع: رد: أريد معرفة مذكرة تسوية البنك ومثال عليها وشرحها الأحد ديسمبر 27 2009, 00:22
thank uuuuuuuuuuuuuuuuu
نور الهدي عضو نشيط
ادعية لوجة الله : عدد المساهمات : 11 تاريخ التسجيل : 28/12/2009
موضوع: رد: أريد معرفة مذكرة تسوية البنك ومثال عليها وشرحها الإثنين ديسمبر 28 2009, 08:15
thanxxxxxxxxxxxxxxxxxxx
???? زائر
موضوع: رد: أريد معرفة مذكرة تسوية البنك ومثال عليها وشرحها الأحد يناير 03 2010, 09:25